El presupuesto de tesorería mide el flujo de caja de la empresa, es decir, las entradas y salidas reales de dinero. No suele coincidir el flujo de caja con el flujo de ingresos y gastos que determina la cuenta de resultados, ya que, no todas las empresas venden y cobran al contado y gastan y pagan al contado.
El balance de situación de la empresa es el documento contable que refleja, de forma estática, su estructura económica y financiera en un momento determinado del tiempo, generalmente a final del año.